¿Cómo tributa el Marketing de afiliados en España?

El marketing de afiliados se ha convertido en una excelente herramienta de monetización para individuos que desean apostar por las alternativas digitales. Gran parte debido a que los beneficios monetarios, entre otras cosas, resultan atractivos. Siempre y cuando se realice de forma correcta, claro está.

Pero, ¿sabías que debes declarar esos ingresos? El marketing de afiliados pudiese parecer una actividad complementaria o una entrada de dinero extra, pero la situación es más complicada de lo que crees. Más teniendo en cuenta las obligaciones que tienen los autónomos con hacienda.

Sin embargo, entendemos que es un campo que pocos dominan y que algunos ni siquiera conocen. Por lo que hemos decidido ahondar en las consideraciones básicas sobre cómo se tributa el marketing de afiliados en España y qué debes tener en cuenta al momento de realizar, o no, las declaraciones.

Marketing de afiliación y la tributación

Antes de hablar sobre las nociones legales, contables y tributarias de los ingresos provenientes del marketing de afiliados, es justo y necesario retroceder un poco y definir en qué consiste esta actividad. En palabras sencillas, el marketing de afiliados es la promoción de productos y/o servicios de terceros a cambio de una comisión.

declarar marketing de afiliados en España

Es decir, un individuo con una página web puede inscribirse en un programa de afiliados de empresas populares, como Amazon y Tradedoubler, para promocionar productos en su plataforma. Por cada venta realizada mediante el enlace de afiliados, el propietario recibe una comisión.

Habiendo aclarado ese punto, es momento de entrar en materia. La respuesta superficial a: ‘¿el marketing de afiliados se tributa?’ es sí, pero de acuerdo a ciertos escenarios. También depende si es un ingreso de una sola vez o un sistema habitual de ganancias.

¿Cuándo se tributa el marketing de afiliados en España?

Como bien te mencionamos anteriormente, el marketing de afiliados se está convirtiendo en un sistema de negocio rentable que produce una cantidad de dinero significativa mediante enlaces. Pero ¿debes declarar esos ingresos ante hacienda?

Si te das de alta como autónomo, sí. De acuerdo al artículo 2 del Decreto 2530/1970 se considerará como autónomo a quienes trabajen por cuenta propia y de forma habitual. ¿Es el marketing de afiliados una actividad habitual para darse de alta? Lamentablemente, no existe un criterio general que nos ayude.

Mientras que el Tribunal Supremo avala como autónomos a quienes generen ingresos inferiores al salario mínimo, Seguridad Social puede no estar de acuerdo con dichas consideraciones y emitir sanciones por no declarar ingresos provenientes del marketing de afiliados. Especialmente cuando es un negocio constante.

¿Qué hacer para tributar el marketing de afiliados en España?

De convertirse el marketing de afiliados en una actividad habitual, tienes que hacer lo siguiente:

  • Darte de alta como autónomo.
  • Darte de alta en hacienda: (Para emitir facturas por los servicios realizados).
  • Y, darte de alta en seguridad social. (En 60 días previos de iniciar la actividad comercial y elegir una base de cotización).

cómo se tributa el marketing de afiliados en España

¿Cómo se tributa el marketing de afiliados en España?

Habiendo aclarado las consideraciones legales sobre cuándo debes tributar y los procedimientos a realizar, es momento de hablar sobre cómo se tributa el marketing de afiliados en España. En realidad no hay mucha ciencia, y si tienes conocimientos sobre declaraciones por actividades digitales no tendrás problemas.

Lo primero que debes hacer es darte de alta en actividades económicas de acuerdo al modelo 036. Este es un impuesto que grava de forma directa la ejecución de una actividad de económica. Luego, atender las siguientes declaraciones:

Declaración de IVA, tanto de forma trimestral según modelo 303, como de forma anual en resumen siguiendo mediante el modelo 390. De realizar operaciones con terceros que acarreen ingresos superiores a los 3.000 euros, tendrás que declarar operaciones con terceras personas según modelo 347.

En el mismo orden de ideas, cuando factures a clientes debes realizar una retención por un valor del 7%. Por lo que tendrás que llenar y declarar los anticipos del IRPF de acuerdo al modelo 130 por el importe resultante. Y, Si alquilas un local, tener en cuenta el modelo 115.

Finalmente, como todo autónomo, debes atender la declaración de la renta modelo 100 y tener en cuenta el registro de operaciones intracomunitarias (modelo 349) si trabajas en el marketing de afiliados con empresas que tengan un domicilio fiscal fuera de España.

¿Qué tener en cuenta al tributar el marketing de afiliados?

Entender de un solo tirón los escenarios legales sobre cómo se tributa el marketing de afiliados en España no es fácil. Te invitamos a consultar a un asesor fiscal de negocios online. Específicamente Dani Herranz, especialista en asistir a autónomos y pymes que deseen conocer sobre fiscalidad, impuestos y asuntos contables.

Marketing de afiliados

No solo ha trabajado con múltiples propietarios de páginas web y freelancers relacionados al mundo del marketing, también es un emprendedor online. Por lo que entiende el panorama. Para terminar, vale la pena mencionar que puedes reservar una videollamada de 30 minutos, por un coste de 25 €, para tratar dudas fiscales sobre marketing de afiliados.

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